Advisory

Komplexität reduzieren.
Weitsicht und Durchblick erlangen.

Wenn Sie Berater suchen, die die Ärmel hochkrempeln und anpacken.

Sie brauchen „hands-on support“ bei CFO-nahen Aufgaben? Wir unterstützen Sie tatkräftig und kompetent bei operativen Themen wie Accounting & Reporting Advice, Working Capital Management oder Controlling-Optimierung.

Sie brauchen Hands-on-Support bei CFO-nahen Aufgaben? Wir unterstützen Sie tatkräftig und kompetent bei operativen Themen von der Erstellung einer integrierten Unternehmensplanung über die Implementierung von standardisierten Reportings bis hin zur Beratung im Bereich des Finanz- und Rechnungswesens.

Das wirtschaftliche und regulatorische Umfeld, in dem sich Unternehmen bewegen, wird immer komplexer. Wir helfen unseren Mandanten bei CFO-nahen Aufgaben mit „Hands-on Support“, damit sie neue Herausforderungen meistern und ihr Unternehmen optimieren können.

Finanzabteilungen wandeln sich immer stärker zum internen Geschäftspartner, der die Unternehmenssteuerung aktiv begleitet. In dieser Rolle leistet das Finanzwesen einen großen Beitrag zur Entscheidungsfindung und Wertsteigerung des Unternehmens.

Neben der Identifikation und Definition zentraler Ergebnistreiber sind die Standardisierung von Prozessen und Systemlandschaften, die interne und externe Berichterstattung, die Kontrollfunktion sowie das Risikomanagement von zentraler Bedeutung.

Mit Hilfe des Reportings werden Informationen verarbeitet und weitergegeben, die sich auf das Unternehmen oder seine Umwelt beziehen. Dabei orientiert sich die transparente Berichterstattung an dem Informationsbedarf der Empfänger (Management, Banken, Investoren etc.).

Die Integration eines effizienten Reportingsystems bietet folgende Vorteile:

Wichtige Entscheidungshilfen: Aus der Komplexität und Masse an Informationen werden die richtigen Daten zur richtigen Zeit dargestellt.
Hohe Transparenz: Unternehmensprozesse und -entwicklungen werden adressatengerecht und verständlich abgebildet.
Standardisierte Datenaufbereitung: Klare, widerspruchsfreie und empfängerorientierte Datenaufbereitung mit Hilfe von klar strukturierten Prozessen und Tools. Bei der Standardisierung und Automatisierung von Prozessen legen wir großen Wert darauf, dass die Agilität unserer Mandanten auch ohne externe Dienstleistung sichergestellt ist. Wir erarbeiten Prozesse und Tools "Hand-in-Hand" mit unseren Mandanten, damit spezifische Lösungsansätze eine effiziente Arbeitsweise ermöglichen.
Zeitnahe Soll-Ist-Vergleiche: Der erwartete Soll-Zustand wird mit dem tatsächlichen Ist-Zustand verglichen, um frühzeitig auf aktuelle Entwicklungen reagieren zu können.

Wir beraten Unternehmen handlungsorientiert und umsetzungsstark, damit sie den erhöhten Anforderungen an das Finance Resort, gerade von Kapitalgebern, gerecht werden und Potenziale bei der Unternehmenssteuerung ausschöpfen zu können.

Unsere Service Line CFO-Advisory & Reporting bietet Ihnen…

…eine Langfristige Partnerschaft, in der wir als Sparringspartner zur Verfügung stehen und unser Know-how mit Ihnen teilen

…ein breites Spektrum an Dienstleistungen aus dem Bereich Financial Advisory aus einer Hand

…die nötige Flexibilität und Transparenz bewährter integrierter Informationsmodelle (u.a. Konsolidierungsmodelle und integrierte Planungen)

…eine bedarfsgerechte automatisierte Erstellung von empfängerorientierten Reportings

…die Effizienzsteigerung im Finanzwesen bzw. Controlling

Eine Vielzahl von Unternehmen strebt im Rahmen der Planung und Budgetierung eine vollständig integrierte Unternehmensplanung an. AURICON verfügt über eine breite Expertise aus einer Vielzahl von umgesetzten Planungsprojekten in verschiedenen Branchen und Unternehmensgrößen.

In der Praxis ziehen verschiedene Unternehmensbereiche häufig nicht immer an einem Strang. Sie arbeiten mit unterschiedlichen Planungsprämissen und Erwartungen an die kurz-, mittel- oder langfristige Entwicklung des operativen Geschäfts. In den meisten Fällen fehlt daher bei der gesamten Geschäftsplanung ein gemeinsames Zahlenwerk, das Teilpläne einer Organisation ganzheitlich im Rahmen eines klar definierten Prozesses zusammenführt. Dies kann zu Informationsverlusten und insbesondere auch zu Fehleinschätzungen bei der Unternehmenssteuerung führen, woraus in der Konsequenz eine große Gefahr für strategische Fehlentscheidungen durch das Management erwächst.

Die fachlich und betriebswirtschaftlich sachgerechte Verknüpfung von Teilplänen bildet den Kern einer fundierten integrierten Unternehmensplanung und ist sowohl für eine zielgerichtete Ergebnis- als auch insbesondere Liquiditätssteuerung bzw. -überwachung elementar.

Typische Inhalte bei der Erstellung von integrierten Unternehmensplanungen sind:

Die Analyse der Ist-Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und Identifikation von Werttreibern
Die Erstellung einer GuV-, Bilanz- und indirekten Liquiditätsplanung
Eine Topline-/Umsatzplanung
Eine Analyse der Kostenstrukturen (fixen vs. variable Kosten)
Die Koordination der Erstellung von Teilplänen aus unterschiedlichen Unternehmensbereichen
Die Finanzplanung
Eine Investitions- und Abschreibungsplanung

Anhand von Liquiditätsplänen erhalten Unternehmen Auskunft darüber, ob die zur Verfügung stehenden finanziellen Mittel ausreichen oder ob zusätzliches Kapital beschafft werden muss.

Durch die Einführung einer integrierten Unternehmensplanung kann aus der konsistenten Planung von GuV und Bilanz automatisiert der Liquiditätsplan abgeleitet werden. Für den Budgetprozess empfiehlt es sich hierbei, die intergierte Unternehmensplanung auf monatlicher Basis zu erstellen, um unterjährige Liquiditätsbedarfe bzw. -engpässe zu identifizieren und somit frühzeitig auf absehbare Entwicklungen reagieren zu können.

Flankiert wird eine solche indirekte Liquiditätsplanung auf Monatsbasis idealerweise durch eine wochenbasierte Liquiditätsvorschau, die eine präzise Steuerung und Überwachung der kurzfristigen Zahlungsströme ermöglicht. In Praxis und Rechtsprechung hat sich dabei eine rollierende
13-Wochen-Liquiditätsvorschau etabliert, die nicht nur mit Blick auf die Organhaftung innerhalb einer Krisensituation unverzichtbar ist, sondern auch im regulären Business einem effizienten Cash-Management dient.

Unser Excel-basiertes Liquiditätstool wird auf Ihre Bedürfnisse und IT-Schnittstellen abgestimmt, so dass eine automatisierte Integration von Daten aus verschiedensten Systemen möglich ist. Der manuelle Aufwand wird auf diese Weise minimiert. So können beispielsweise das Zahlungsverhalten für Kreditoren optimiert und Liquiditätsengpässe durch ein proaktives Liquiditätsmanagement antizipiert und vermieden werden.

Verfügt ein Unternehmen bereits über ein Business Model, kann eine Plausibilisierung durch einen unabhängigen Dritten in Form eines Business Plan Reviews dessen Glaubwürdigkeit und Akzeptanz erhöhen.

Dies kann aus unterschiedlichen Anlässen sinnvoll sein, bei

….der Vorbereitung von Firmengründungen,

bei (Re-)Finanzierungen,
Transaktionen,
der Vorbereitung von strategischen Entscheidungen oder auch bei
Investitionsentscheidungen.

Unsere Business Plan Reviews werden in Abhängigkeit von der Größe und Komplexität des Unternehmens sowie des gewünschten Analyse- und Beurteilungsumfangs auf die jeweilige Situation des Mandanten angepasst. Sie dienen als Entscheidungshilfe für die beteiligten Stakeholder.

Typische Inhalte von Business Plan Reviews sind:

Die Analyse der Ist-Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die Formelle Plausibilisierung: Dabei geht es um die Überprüfung der Planungsmethodik sowie der rechnerischen Richtigkeit und Vollständigkeit der integrierten Unternehmensplanung (Vermögens-, Finanz- und Ertragslage)
Die materielle Plausibilisierung und Würdigung, bei der die Planungsprämissen überprüft und bewertet werden
Die Überprüfung Rendite- und Kapitaldienstfähigkeit
Die Sensitivitätsanalysen und Simulationsrechnungen

Die Rolle des Controllings wandelt sich immer stärker hin zum internen Geschäftspartner, der die Unternehmenssteuerung aktiv begleitet. In dieser Rolle soll das Controlling einen größeren Beitrag zur Entscheidungsfindung und Wertsteigerung des Unternehmens leisten.

Dazu gehören die Definition der zentralen Ergebnistreiber und die Standardisierung von Prozessen und Systemlandschaften. Neben diesen zusätzlichen Anforderungen soll die interne und externe Berichterstattung sowie die Kontrollfunktion und das Risikomanagement weiter sichergestellt werden.

Wir helfen Unternehmen den erhöhten Anforderungen an das Controlling, gerade von Kapitalgebern, gerecht zu werden und ihre Unternehmenssteuerung zu optimieren.

Typische Inhalte, bei denen wir unsere Mandanten begleiten, sind:

Die Optimierung und Gestaltung des Planungsprozesses
Rollierende Forecasts
Die Implementierung von Tools zur Durchführung von Soll-Ist-Vergleichen
Die Liquiditätssteuerung/-planung
Die Prozessoptimierung
Die Kosten- und Leistungsrechnung
Das Personalcontrolling
Die Berichterstattung

Die Anforderungen an die Finanzberichterstattung von Unternehmen sind in den vergangenen Jahren kontinuierlich angestiegen. Einerseits werden Unternehmen durch regulatorische Veränderungen immer wieder vor neue Herausforderungen gestellt. Andererseits verlangen die Stakeholder eine immer effizientere Ausgestaltung der Finanzberichterstattung durch Fokussierung auf die Vermittlung verlässlicher, klarer und entscheidungsrelevanter Informationen. Wir bieten Ihnen langjährige Expertise und tragfähige Lösungen zu verschiedensten Themen und Problemstellungen im Bereich der nationalen und internationalen Rechnungslegung und der (kapitalmarktorientierten) Finanzberichterstattung. Ob Mittelstand, Familienunternehmen oder kapitalmarktorientierte Unternehmen – unsere Dienstleistungen sind auf die individuellen Anforderungen Ihres Unternehmens, die relevanten Stakeholder sowie die jeweilige Situation zugeschnitten. Unser lösungsorientierter Ansatz führt zu praktikablen und fundierten Ergebnissen, die Ihnen unmittelbar weiterhelfen.

Rechnungslegungsvorschriften werden durch die Regulierer kontinuierlich weiterentwickelt. Daraus erwächst die Herausforderung, die fortlaufenden Neuerungen im Blick zu halten und in der Bilanzierungspraxis korrekt anzuwenden. Die veränderten bzw. neu eingeführten Rechnungslegungsnormen betreffen dabei häufig komplexe Sachverhalte, die einer eingehenden Analyse und Würdigung bedürfen. Wir beraten Sie nicht nur bei der Implementierung neuer oder geänderter Rechnungslegungsnormen, sondern stehen Ihnen bereits vorab bei der Analyse von Auswirkungen tatkräftig zur Seite und entwickeln für Sie eine geeignete Implementierungsstrategie.

Ständig weiterentwickelte Rechnungslegungsvorschriften und Spezialregelungen führen in Verbindung mit teilweise hochkomplexen Vertragswerken und Sachverhalten nicht selten zu Unsicherheiten hinsichtlich der richtigen bilanziellen Abbildung. Wir beraten Sie in Zweifelsfällen, zeigen Bilanzierungsmöglichkeiten auf und verfassen bei Bedarf gutachterliche Stellungnahmen zu Bilanzierungssachverhalten. Sie erhalten von uns kurzfristige, eindeutige und rechtsichere Lösungen und Empfehlungen.

Die Notwendigkeit einer Einführung neuer Rechnungssysteme wie IFRS oder US-GAAP entsteht üblicherweise entweder durch den Kapitalmarktzugang oder aufgrund von Unternehmenstransaktionen, kann jedoch auch verschiedenste andere Ursachen haben. Wir begleiten Sie von der Bestandsaufnahme über die Konzeptionierung bis hin zur eigentlichen Conversion entlang des gesamten Umstellungsprozesses. Auf Wunsch übernehmen wir dabei auch gerne die Steuerung des Gesamtprojekts für Sie.

Bilanzierungsvorschriften sind nicht eindimensional. Häufig bieten die entsprechenden Regelwerke explizite und implizite Wahlrechte sowie Ermessensspielräume mit Blick auf Bilanzansatz, -bewertung und -ausweis. Die zielgerichtete Nutzung dieser Bilanzierungsspielräume im rechtlich zulässigen Rahmen ist ein Mittel, die Rechnungslegungsinformationen im Sinne des Unternehmens auszugestalten. Gleichzeitig bietet sich die Möglichkeit, bereits vor dem Bilanzstichtag sachverhaltsgestaltende Maßnahmen durchzuführen, um so die bilanziellen Zielvorstellungen des Unternehmens zu erreichen. Wir beraten Sie ganzheitlich von der Identifikation bilanzpolitischer Potentiale bis hin zu deren Realisierung.

Die regelmäßige Finanzberichterstattung kapitalmarktorientierter Unternehmen wird in Deutschland nicht nur durch den Abschlussprüfer, sondern auch von der Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung e.V. (DPR) bzw. der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) überprüft. Eine Fehlerfeststellung zieht für die betroffenen Unternehmen üblicherweise negative Folgen am Kapitalmarkt nach sich. Wir beraten Sie sowohl präventiv im Vorfeld einer Prüfung als auch während des Enforcement-Verfahrens, um eine etwaige Fehlerfeststellung zu vermeiden.

Unternehmenstransaktionen ziehen weitreichende bilanzielle Herausforderungen nach sich. So ist die Erstkonsolidierung stets mit einer Purchase Price Allocation verbunden. Ebenso müssen im Rahmen der Konsolidierung ggf. unterschiedliche Rechnungslegungssysteme, Bilanzierungspraktiken oder Fremdwährungen vereinheitlicht werden. Ebenso sind im Rahmen der Folgekonsolidierung anlassbezogene Impairment-Tests durchzuführen. Wir beraten Sie nicht nur bei der bilanziellen Abbildung einer bereits abgeschlossenen Transaktion, sondern auch bereits im Vorfeld bei der Transaktionsgestaltung mit Blick auf bilanzielle Zielvorstellungen.

Die Ausgestaltung der Finanzberichterstattung ist in den vergangenen Jahren immer stärker in die Kritik geraten. Hauptkritikpunkt ist dabei die eingeschränkte Vermittlung relevanter Informationen innerhalb der Geschäftsberichte. Gleichzeitig wird unter dem Stichwort „Disclosure Overload“ der stetig steigende Umfang von Geschäftsberichten bemängelt. Wir identifizieren Optimierungspotentiale in Ihrem Geschäftsbericht und führen Sie somit zu einer effizienten und adressatenorientierten Finanzberichterstattung.

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